Транспортный налог на мотоциклы в 2025 году

Все владельцы мотоциклов должны платить транспортный налог — даже если техника давно стоит в гараже и не используется (статья 358 НК РФ).

Расскажем о размере транспортного налога в 2025 году, особенностях его уплаты и других тонкостях.

С какого момента начисляется налог

Владелец мотоцикла автоматически становится налогоплательщиком после регистрации байка. Ехать в налоговую не нужно — они сами возьмут данные о транспортном средстве в ГИБДД. При этом плательщиком считается лицо, на которое оформлен мотоцикл, а не тот, кто его фактически использует.

Для предпринимателей есть нюанс: если налоговая не прислала извещение, нужно самостоятельно сообщить о мотоциклах, которые есть в собственности.

Как рассчитать сумму к оплате

Размер транспортного налога (ТН) зависит от нескольких факторов:

Мощности мотоцикла в лошадиных силах (М). Чем она больше, тем выше налог.

Ставки налога в регионе (С). Узнать ее можно на сайте ФНС. Если ее нет, то применяется базовая ставка в зависимости от мощности техники:

• до 20 л. с. — 1 ₽;
• 20–35 л. с. — 2 ₽;
• свыше 35 л. с. — 5 ₽.

Срока владения в текущем году (СрВ). Если техника была куплена больше года назад, применяется коэффициент 1. Если ей меньше года, то количество полных месяцев владения делят на 12. Например, если байк был куплен в июле, коэффициент составит 5/12 = 0,4.

Пример расчета

Посчитаем сумму транспортного налога для жителя Москвы, который уже больше года владеет 44-сильным мотоциклом CFMOTO 450CL-C (ABS). Базовая ставка для техники такой мощности для Москвы — 50. Сумма налога на начало 2025 года составит:

ТН = 44×50×1 = 2100 ₽.

На кого распространяются льготы

• пенсионеры;
• инвалиды;
• многодетные семьи;
• чернобыльцы;
• участники боевых действий.

Льготы предоставляются на федеральном и региональном уровне. Подробную информацию о них можно узнать на сайте налоговой.

Оплата и сроки

Уведомления по налогу на мотоцикл обычно приходят на электронную почту, в приложение налоговой и в личный кабинет на Госуслугах. Оплатить взнос можно через банк, на Госуслугах или

на сайте ФНС.

Последний день для уплаты налога единый по всей стране:

• для физических лиц и ИП — 1 декабря следующего года;
• для организаций — 1 марта следующего года.

Квитанция обычно приходит в конце лета или начале осени.

Как быть, если налог насчитали неправильно

Расчетом транспортного налога занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). Если цифра в квитанции вызывает сомнения, его можно пересчитать самостоятельно — при расчетах оператор мог ошибиться.

Если мотовладелец сделал оплату и после этого выяснил, что сумма налога рассчитана неправильно, здесь 2 варианта:

1. Если сумма налога меньше — пересчитывать сумму уже не будут;
2. Если сумма налога выше — переплату можно вернуть или зачесть ее в пользу других налогов.

Что будет, если не платить

Сначала просто придет уведомление от фискальной службы с требованием уплатить налог в предписанные сроки. Если не внести сумму и после этого, налоговая подаст в суд. После него деньги спишут с банковского счета по судебному приказу.

За каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 ключевой ставки Центробанка.

Что изменилось в 2025 году

В 2025 году некоторые регионы России решили увеличить размер транспортного налога. Например, в Москве для мотоциклов мощностью 20–35 л. с. ставка увеличилась с 15 до 17 ₽.

Если вы собираетесь купить мотоцикл, обратите внимание на технику CFMOTO. В линейке бренда есть малокубатурные модели, которые облагаются минимальным налогом — например, 250NK (ABS) и 300CL-X (ABS).